新婚不久的喬治亞州居民克莉‧弗洛爾斯(Kree Flowers)偶爾上網查看自己的社安金退休福利，今年2月登入社會安全局(Social Security Administration，SSA)帳戶，赫然發現網頁上方有紅字警語寫道，她收到1萬7121.21元福利金超額付款(overpaid)。

38歲的弗洛爾斯第一個念頭是詐騙，也就是名字被人拿去冒領社安金。隔日她詢問社會安全局，得知超額付款發生於1995年至2003年之間，也就是從她10歲開始。幾天之後，她的妹妹也發現社會安全局帳戶有超額付款警告。

KFF健康新聞(KFF Health News)與柯克斯媒體(Cox Media)最近在調查報導中指出，福利金發生超額付款狀況，通常是社會安全局或領取福利者本身的疏失，包括規定複雜難懂、社會安全局人力不足，領取福利者收入改變與福利隨之調整之間存在時間落差，超額付款經常連續數年無人發現。

1990年代，弗洛爾斯雙親分居於不同州但沒有離婚，父親有申請殘障福利。根據規定，領取殘障福利的民眾經過9個月試用期之後，每月薪資若超過1470元，福利常被刪除。但由於某些民眾不知道要申報收入改變，或者社會安全局作業緩慢，導致殘障福利持續發放。

弗洛爾斯的父親受訪時說，自己確實符合領取殘障福利的資格，但不確定女兒為何出現超額付款。他說，社會安全局向事發當時還是兒童的當事人追討超付款項「非常過分」。

非黨派國會獨立監督機構「政府稽核處」(Government Accountability Office，GAO)在2016年報告中指出，社安金福利出現超額付款但在上一個會計年度獲得註銷的民眾當中，30%當事人在事發當時年齡未滿18歲，福利金是父母領取的。

弗洛爾斯提交申訴之後，從TikTok看到有人分享類似經驗並尋求選區聯邦眾議員協助。弗洛爾斯跟眾議員露西‧麥克巴斯(Lucy McBath)接洽，社會安全局於今夏進行聽證，弗洛爾斯的1萬7121.21超額付款從紀錄裡移除，但她妹妹的申訴案仍在處理中。

2024年社安金重大改變：領取金額調高 要繳的稅也變多

受到通膨及稅務相關法規調整，2024年社安金將有重大改變，包括每個月領取金額和要繳的稅都變多、社安稅增加等。領取最高額度社安金的退休族，每月支票將接近5000元。

全美有7000多萬民眾依賴社安金，社會安全局(Social Security Administration，SSA)今年10月已宣布，2024年社安金年生活成本調整(cost-of-living adjustment，COLA)為3.2%。2024年多項社安金改變都有生活成本調整有關，專家指出，每月領取福利金額雖然提高，但領取人可能因此變成要繳更多稅。

誤以為社安金支票屬於免稅收入的民眾來說，對於繳稅變多恐將大呼意外。

非營利老年人權益倡議團體「老年人聯盟」(Senior Citizens League)社安金及紅藍卡政策分析師強生(Mary Johnson)說，了解社安金的稅務責任非常重要。她說，退休族可能要比原本規畫的儲蓄目標還要多存20%，甚至25%以上。

今年社安金支票每月金額平均為1848元，2024年將提高到1907元。拿取最高金額的退休族，每月金額則有4873元。強生說，能夠拿到最高金額的民眾極少，職場生涯繳交工資稅時，收入必須位居最頂端的1%或2%。

許多退休族除了有社安金，還有退休帳戶收入，社安金調高等於所得稅也要多繳。單身納稅人年收入2萬5000元至3萬4000元之間，社安金最高50%可能要繳稅，收入超過3萬4000元則社安金85%要繳稅；夫妻合併報稅年收入3萬2000元至4萬4000元之間，社安金最多50%要繳稅，超過4萬4000元則社安金85%要繳稅。

根據統計，1984年時，領取社安金民眾當中不到10%的社安金福利需要繳稅，但如今繳稅比例已增加到40%。

勞工繳交社安稅的最高應納稅收入上限，門檻將從2023年的16萬200元在2024年提高到16萬8600元。勞工應納稅收入7.65%要繳紅藍卡以及社安稅，也就是聯邦工資稅，其中6.2%提供給社安金，雇主則承擔另外6.2%。納稅收入上限調整，代表著高收入者在2024年要繳更多社安稅。